Wersja obowiązująca z dnia
w sprawie wskaźników i wytycznych do projektu budżetu powiatu na 2010 rok
Informacje dodatkowe:
§ 1. Ustala się wskaźniki do projektowania budżetu powiatu na 2010 rok:
1) wzrostu wynagrodzeń nauczycieli – 7% od września 2010 roku,
2) wzrostu wynagrodzeń pozostałych pracowników – 7% od września 2010 roku,
3) funduszu nagród pozostałych pracowników – 1%,
4) wzrostu wydatków bieżących – 0.
§ 2. Wytyczne do sposobu przygotowania materiałów planistycznych określa załącznik do uchwały.
§ 3. Uchwała wchodzi w życie z dnieem podjęcia.
Załącznik
do Uchwały Nr CCVII/09
Zarządu Powiatu Lidzbarskiego
z dnia 23 września 2009 r.
WYTYCZNE
do sposobu przygotowania materiałów planistycznych
do projektu budżetu powiatu na 2010 rok
Materiały winny zawierać:
I. Projekt planu dochodów w układzie:
- dział, rozdział, paragraf,
- przewidywane wykonanie roku 2009,
- plan na rok 2010,
- wskaźnik procentowy planu do przewidywanego wykonania.
Dochody winny być wyszacowane na podstawie zawartych umów cywilnoprawnych (najmu, dzierżawy, użyczenia, świadczenia usług itp.) oraz na podstawie ustaw, rozporządzeń, uchwał i innych aktów prawnych nakładających obowiązek wnoszenia opłat. Do planu dochodów należy dołączyć kalkulację wraz z opisem źródeł.
II. Projekt planu wydatków w układzie
- dział, rozdział, paragraf,
- przewidywane wykonanie roku 2009,
- plan na rok 2010,
- wskaźnik procentowy planu do przewidywanego wykonania.
W planie wydatków należy uwzględnić wydatki na wynagrodzenia i pochodne z 7%wzrostem od 1 września 2010 r. z załączeniem szczegółowej kalkulacji i wykazu etatów wg stanu na 31 grudnia 2009 r. (wg załączonego wzoru).
W jednostkach oświatowych kalkulacja wynagrodzeń nauczycieli musi być zgodna z aktualnie obowiązującym arkuszem organizacyjnym szkoły.
Należy zaplanować 1% funduszu nagród dla nauczycieli z wyliczeniem kwoty 80% do dyspozycji dyrektora placówki (ująć w budżecie) a 20% należy podać informacyjnie do utworzenia funduszu nagród starosty.
Informacyjnie podać także naliczony fundusz zdrowotny – 0,3% od kwoty wynagrodzeń.
W pozostałych jednostkach oraz dla pracowników administracji i obsługi w szkołach należy zaplanować wyodrębniony 1% fundusz nagród.
Przypadające do wypłaty w 2010 roku nagrody jubileuszowe pracowników we wszystkich jednostkach należy ująć w planowanym funduszu płac jednostki natomiast planowane odprawy emerytalne podać informacyjnie bez uwzględniania tej kwoty w budżecie jednostki.
W wydatkach rzeczowych należy zaplanować jedynie bieżące utrzymanie jednostki bez remontów, inwestycji i zakupów inwestycyjnych na poziomie przewidywanego wykonania 2009 r. Do planu finansowego wydatków rzeczowych w ujęciu paragrafowym należy załączyć szczegółową kalkulację ze wskazaniem rodzaju wydatków i kwot.
Niezbędne remonty (zakres rzeczowy i kwoty) do przeprowadzenia w roku 2010 i zakupy inwestycyjne należy umieścić w odrębnym załączniku bez wliczania ich do materiałów planistycznych – jako informację dla Zarządu.
Po zbilansowaniu projektu budżetu wpływów i wydatków obsługi zadłużenia przy uchwalaniu budżetu Zarząd Powiatu rozpatrzy możliwość uwzględnienia remontów.
Plany dochodów własnych gromadzonych na wyodrębnionych rachunkach bankowych na podstawie art. 22 ustawy o finansach publicznych sporządzić należy w pełnej szczegółowości dział, rozdział, paragraf.
Naczelnicy Wydziałów Starostwa Powiatowego składają projekty budżetu po stronie dochodów (o ile występują) i wydatków w zakresie rozdziałów w których obsługują zadania merytoryczne. Natomiast wszystkie potrzeby w zakresie publikacji, materiałów biurowych, wyposażenia oraz koszty związane z administrowaniem i eksploatacją budynku ujmowane są w rozdziale Starostwo Powiatowe. Plan wydatków Starostwa Powiatowego oprócz klasyfikacji paragrafowej powinien zawierać opis kalkulacji poszczególnych pozycji.
Jednostki organizacyjne, Naczelnicy Wydziałów, Służby, Inspekcje i Straże wykonujący zadania zlecone – wydatki na te zadania zaplanują w terminie późniejszym po otrzymaniu decyzji o wielkości przyznanych dotacji na ten cel.
Materiały do projektu budżetu należy opracować w oparciu o rozporządzenie w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych, z dn. 14 czerwca 2006 r. (Dz. U. Nr 107, poz. 726 z późn. zm.) i przedłożyć je Zarządowi Powiatu do 15 października 2009 r.